牧原股份5月28日發(fā)布公告，2024年5月12日，牧原食品股份有限公司（以下簡稱“公司”）收到《深圳證券交易所關(guān)于對牧原食品股份有限公司2023年年報的問詢函》（公司部年報問詢函〔2024〕第117號），公司高度重視并認(rèn)真核查，現(xiàn)就問詢函相關(guān)事項回復(fù)如下：
問題1：年報顯示，2023年度，你公司歸屬于母公司股東的凈利潤（以下簡稱歸母凈利潤）為-42.63億元。截至2023年12月31日，你公司流動負(fù)債超過流動資產(chǎn)310.76億元，資產(chǎn)負(fù)債率為62.11%，較上一年末增加7.75個百分點；速動比率0.23，同比下滑25.81%，EBITDA利息保障倍數(shù)為3.88，同比下滑62.29%；短期負(fù)債金額469.29億元，同比上升60.91%；一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債金額為86.51億元。截至年報報出日，你公司已將于2023年12月31日的人民幣124.33億元短期借款通過還本續(xù)貸的方式延期至2024年12月31日以后。
2023年末，你公司貨幣資金余額為194.29億元，其中，受限的貨幣資金主要為銀行承兌匯票保證金、貸款保證金、期貨保證金、信用證保證金等，金額為56.53億元。期末你公司應(yīng)付賬款金額234.63億元，其他應(yīng)付款金額110.92億元。
請你公司：
（1）結(jié)合營運資金需求、經(jīng)營現(xiàn)金流等情況說明持有貨幣資金與長短期借款金額同時較高的原因與合理性。
（2）說明針對一年內(nèi)到期負(fù)債的償債計劃、資金來源及籌措安排，結(jié)合貨幣資金受限情況說明到期償還上述債務(wù)是否存在不確定性，并結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流、重要收支安排、融資渠道、資金成本等情況，分析說明你公司債務(wù)結(jié)構(gòu)、規(guī)模是否穩(wěn)健、可控，量化分析短期、長期償債能力，你公司有息負(fù)債率是否與同行業(yè)可比公司存在較大差異及產(chǎn)生差異的原因；結(jié)合上述說明你公司是否存在流動性風(fēng)險，如是，請充分提示相關(guān)風(fēng)險。
（3）說明使用受限貨幣資金的具體構(gòu)成及明細(xì)、受限原因、是否存在凍結(jié)或劃扣風(fēng)險。
（4）說明報告期末應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款的具體內(nèi)容，截至回函日相關(guān)款項的結(jié)轉(zhuǎn)情況，結(jié)合供應(yīng)商對你公司的信用政策，說明款項逾期情況、規(guī)模及未來款項支付計劃。請年審會計師核查并發(fā)表明確意見，說明針對貨幣資金及資金往來執(zhí)行的審計程序、獲取的審計證據(jù)，并對貨幣資金的真實性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。
問題1-1：結(jié)合營運資金需求、經(jīng)營現(xiàn)金流等情況說明持有貨幣資金與長短期借款金額同時較高的原因與合理性。
回復(fù)：
一、公司營運資金需求及現(xiàn)金流情況
2023年，國內(nèi)豬價持續(xù)低位徘徊，僅在三季度出現(xiàn)階段性反彈，其他時間多在低位運行。為防范公司經(jīng)營虧損及豬價大幅下降可能導(dǎo)致的流動性風(fēng)險，公司加大現(xiàn)金流管理及成本管控力度，增強(qiáng)自身造血能力，從二季度起實現(xiàn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額回正，全年經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額為98.93億元。
更多內(nèi)容詳見附件
牧原股份：關(guān)于對《深圳證券交易所關(guān)于對牧原食品股份有限公司的2023年年報問詢函》的回復(fù).pdf
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